Genç Girişimci İstisnası Rehberi
Genç girişimciler için vergi yükünü azaltan, iş kurma sürecine destek sağlayan kazanç istisnasının tüm ayrıntılarını keşfedin.
.png%3F2025-10-28T19%253A20%253A46.038Z&w=3840&q=100)
İş kurma süreci, özellikle başlangıç aşamasında ciddi maliyetler ve yasal yükümlülükler içerir. Devlet, gençlerin bu zorlu başlangıç dönemini kolaylaştırmak ve onları üretime teşvik etmek amacıyla önemli bir destek sunmaktadır: Genç Girişimci Kazanç İstisnası.
Bu istisna, hem vergi avantajı hem de Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) primi desteği sağlayarak işinizi kurarken sermayenizi daha verimli kullanmanıza olanak tanır. İşte, bu önemli destekten kimlerin, nasıl yararlanabileceğine dair sade bir rehber;
Genç Girişimci İstisnası Nedir ve Ne Sağlar?
Genç girişimci istisnası, Gelir Vergisi Kanunu'nun 20. maddesi kapsamında düzenlenmiş bir teşviktir. Bu destek iki temel unsurdan oluşur:
Gelir Vergisi İstisnası (3 Yıl Boyunca)
İşe başladığınız tarihten itibaren üç vergilendirme dönemi boyunca (3 yıl), elde ettiğiniz ticari kazancın her yıl belirlenen güncel bir tutara kadar olan kısmı gelir vergisinden muaf tutulur.
Örneğin, 2025 yılı için belirlenen istisna tutarı, 330.000 TL'dir. Bu, karınızın 330.000 TL'ye kadar olan kısmından gelir vergisi ödemeyeceğiniz anlamına gelir. Bu tutar her yıl yeniden belirlenir.
Bağ-Kur Prim Desteği (1 Yıl Boyunca)
İlk defa Bağ-Kur sigortalısı olan genç girişimcinin, işe başlama tarihinden itibaren 12 ay boyunca ödemesi gereken Bağ-Kur primi, Hazine tarafından karşılanır. Bu, işletmenizin ilk yılındaki sabit gider yükünü önemli ölçüde hafifletir.
Bu Destekten Kimler Yararlanabilir? (Temel Şartlar)
Bu değerli destekten faydalanabilmeniz için aşağıdaki temel şartları aynı anda sağlamanız gerekmektedir:
| Şart | Detaylar |
|---|---|
| Yaş Sınırı | İşe başlama tarihi itibarıyla 29 yaşını doldurmamış olmak (18 yaşını doldurmuş olmak). |
| Mükellefiyet | Ticari, zirai veya serbest meslek faaliyeti nedeniyle ilk defa gelir vergisi mükellefiyeti tesis ediyor olmak. Daha önce şahıs işletmesi dahi olsa mükellefiyet kaydı olmamalıdır. |
| İşin Niteliği | İşin sevk ve idaresinin bizzat girişimcinin kendisi tarafından yapılması gerekir. (Yanınızda yardımcı personel çalıştırabilirsiniz, ancak işletmeyi yöneten siz olmalısınız.) |
| Şirket Türü | İstisnadan yalnızca Şahıs İşletmesi (Gerçek Kişi Tacir) veya Adi Ortaklık kuranlar faydalanabilir. Limited veya Anonim Şirket kuranlar bu istisnadan yararlanamaz. |
| Mevcut İşletme | Mevcut bir işletmeye veya mesleki faaliyete sonradan ortak olmamak ya da vefat eden eş/çocuk hariç, bir işletmeyi devralmamış olmak. |
| Zamanında Bildirim | İşe başlama bildiriminin Kanuni süresi içinde Vergi Dairesine yapılması zorunludur. |
Başvuru Süreci Nasıl İşler?
Destekten yararlanmak için atmanız gereken adımlar sade ve nettir:
Mali Müşavir Tayini: Öncelikle, şirket kuruluş süreçlerinizi yönetecek bir Mali Müşavir ile anlaşın.
Mükellefiyet Başlangıcı: Mali Müşaviriniz aracılığıyla Vergi Dairesine "işe başlama bildirimi" yapın ve ilk defa mükellefiyet tesis edin.
Vergi Dairesi Başvurusu: İşe başlama bildiriminden hemen sonra, Genç Girişimci İstisnasından yararlanma talebinizi içeren dilekçeyi ilgili Vergi Dairesine sunun.
SGK Bildirimi: Vergi dairesinden alacağınız istisna onay belgesi ile Sosyal Güvenlik Kurumu'na başvurarak 12 aylık Bağ-Kur prim desteği talebinizi iletin.
Sonuç ve Değerlendirme
Genç Girişimci İstisnası, 29 yaş altındaki girişimciler için başlangıç maliyetlerini en aza indiren kritik bir fırsattır. Özellikle ilk üç yıl boyunca sağladığı Gelir Vergisi muafiyeti, elde ettiğiniz kazancı işinize yeniden yatırmanız için önemli bir finansal kaynak yaratır.
Bu sürecin hatasız ve hızlı ilerlemesi için, tüm şartları detaylıca inceleyerek kuruluş işlemlerinizi profesyonel bir Mali Müşavir desteği ile yürütmeniz, teşvikten tam anlamıyla yararlanmanızın anahtarıdır. Fırsatı kaçırmamak için yaşınızı ve başvuru süreçlerini yakından takip etmenizi öneririz.
Author
"10 yılı aşkın süredir, butik yaklaşımımızla finansal süreç yönetiminde ezber bozan çözümler üretiyoruz. Bizim için her işletme biriciktir; bu nedenle, farklı sektörlerden gelen müşterilerimize standart kalıplar yerine, tamamen kişiye özel stratejilerle ve çözüm odaklı rehberlikle hizmet sunuyoruz. Teknopark ve Ar-Ge mevzuatı alanındaki uzmanlığımızla, teknoloji firmalarının finansal yapılarını en doğru ve stratejik zeminde inşa etmelerini sağlıyoruz. Amacımız sadece yasal yükümlülükleri yerine getirmek değil, işinizin gerektirdiği özel yapılandırmayı sunarak, finansal süreçlerinizi sağlıklı ve sürdürülebilir büyümenizin itici gücü haline getirmektir."