Şahıs Şirketi Olan Yazılımcılar İçin Gider Yazma Rehberi

Yazılım alanında kendi işini kuran herkesin aklını kurcalayan ortak bir konu var: Hangi giderleri vergi matrahından indirebiliriz. Şahıs şirketi kurarak çalışan yazılımcılar için özellikle önemli çünkü doğru gider yönetimi hem vergi avantajı sağlar hem de işletme maliyetlerini daha net görmenizi sağlar.

Aslında hepinizin az çok bildiği temel giderler var. Bilgisayar, ekipman, yazılım abonelikleri gibi. Bunun yanında belki daha az bilinen özellikle Bağkur primleri, eğitim–sağlık harcamaları ve özel sigorta giderleri de vergi indiriminde nasıl dikkate alındığından bahsedeceğim.

İşletme faaliyet alanı ile ilgili satın alınan mal ve hizmetlere göre indirim konusu yapabileceğimiz giderler;

1) Donanım Giderleri: Bilgisayar, laptop, tablet, monitör, klavye, mouse, telefon (iş amaçlı kullanım ile), harici disk ve diğer ekipmanlar gider olarak gösterilebilir.

2) Yazılım ve Abonelik Giderleri: Copilot, ChatGPT/OpenAI, Figma, Adobe, bulut hizmetleri, proje yönetim araçları gibi tüm dijital hizmetler gider olarak yazılabilir.

3) İnternet ve Telefon Giderleri: Kendi adınıza ve şirket adresinize düzenlenen telefon ve internet faturaları gider kabul edilir.

4) Home Office (Ev Ofis) Giderleri: Evde iş için kullanılan alan oranına göre kira, elektrik, su, doğalgaz, internet ve ofis mobilyaları gider olabilir.

5) Eğitim ve Mesleki Gelişim Giderleri: Udemy, bootcamp’ler, sertifikalar, mesleki kitaplar gibi eğitim harcamaları faturalandırılmak suretiyle giderdir.

7) Seyahat ve Ulaşım Giderleri: İş amaçlı yapılan uçak/otobüs biletleri, taksi fişleri, konaklama ve yemek gider yazılabilir.

Vergi hesaplaması en basit anlatımıyla şöyledir;
Gelir – Gider = Vergi Matrahı (vergi matrahı, gelir vergisi dilimlerine göre hesaplanarak nihai vergi ödenir)

Şimdi, vergi matrahından mal ve hizmet alımları ve genel yönetim giderleri hariç, hangi giderleri indirebiliyoruz ona bakalım;

Bağkur Primleri → Doğrudan Vergi Matrahından Düşülür,

Yıl içinde ödediğiniz tüm Bağkur primleri, gelir vergisi matrahından indirim konusu yapılabilir. Bu ne demek? Örneğin yıl boyunca 30.000 TL Bağkur primi ödediysen, vergi matrahından 30.000 TL düşülür.

Eğitim ve Sağlık Harcamaları → Beyannamede %10’a Kadar İndirim

Kendin ve bakmakla yükümlü olduğun kişiler için yaptığın eğitim ve sağlık harcamaları, vergi matrahının %10’nu geçmemek kaydıyla vergiden düşülür. Bu ne demek? 100.000 TL vergi matrahın varsa 10.000 TL eğitim sağlık harcaması giderini matrahtan düşebiliyoruz. Örneğin, okul ücretleri, kurs, eğitim programları, doktor, muayene, tahlil giderleri, reçeteli ilaçlar, özel hastane ücretleri, bu giderler arasında sayılabilir.

Özel Sağlık Sigortası → Ek Vergi İndirimi

Özel sağlık sigortası, tamamlayıcı sağlık sigortası için ödenen tutarlar, gelirin %15’ine ve asgari ücretin yıllık tutarına kadar vergi matrahından indirilebilir.

İşletmenizin sağlıklı bir şekilde büyümesi ve ilerlemesi için beyan ettiğiniz gelirden hangi gider kalemlerinin indirilebileceğinin tespit edilmesi önem arz ediyor. Doğru belgeleri toplamak ve bu avantajları düzenli takip etmek, işletmenizin finansal verimliliğini artıracaktır. Her işletmenin yapısı, gelir modeli ve çalışma şekli farklı olduğu için giderlerin nasıl değerlendirileceği de firmadan firmaya değişebilir. Bu nedenle en doğru gider planlaması için şirketinizin faaliyet alanını, çalışma düzeninizi ve finansal durumunuzu özel olarak değerlendirilmesi yukarıdaki giderleri nasıl kullanılacağı ve belirlenmesi için ayrıca detaylandırmak gerekir.